Je ne sais pas si c’est parce que j’ai 72 ans ou si c’est simplement le fruit du hasard, mais récemment, plusieurs amis et collègues sont décédés de manière inattendue.
J’ai pu constater de mes propres yeux à quel point un changement soudain et dramatique peut plonger des familles dans une spirale infernale qui dure des décennies. Au fil des ans, j’ai écrit sur l’importance de planifier et de revoir son testament. Mais lorsque ces circonstances nous touchent de plus près, elles amplifient la nécessité d’une planification adéquate et, malheureusement, mettent en évidence le coût de la procrastination.
Le fait est que personne ne s’attend à mourir de manière inattendue. Les gens croient sincèrement qu’ils continueront à vivre sans souci et qu’il n’y a aucune urgence à mettre en place une planification complète. On aura toujours le temps plus tard.
Cette croyance est naïve et irresponsable.
Pour la plupart des personnes qui ne possèdent pas d’entreprise, la planification peut sembler relativement simple. Les régimes d’assurance proposés par les employeurs sont destinés à remplacer les revenus futurs perdus. Cependant, dans le contexte actuel de hausse des coûts, ces régimes offrent rarement une couverture suffisante.
Il ne s’agit pas uniquement de remplacer les revenus. Il s’agit également de couvrir les coûts futurs liés au logement, à la garde d’enfants, à l’éducation, aux frais de subsistance indexés, aux transports et aux besoins liés au mode de vie. Cela inclut la perte d’opportunités futures dont la famille aurait pu bénéficier autrement.
À cela s’ajoute l’impact émotionnel sur les membres de la famille et l’impact sur les soins dont ils pourraient avoir besoin – des coûts et des conséquences difficiles à quantifier.
Pour les travailleurs autonomes, les mêmes considérations s’appliquent, mais l’impact peut être encore plus important. Au cours des premières années de création d’une entreprise, les familles renoncent souvent à une sécurité considérable sans évaluer pleinement les effets potentiels d’une invalidité ou d’un décès.
Les coûts réels sont rarement pris en compte. La dure réalité est que l’irrégularité des revenus durant ces premières années peut également rendre difficile le financement de la couverture dont on a réellement besoin.
« La mort n’est pas un sujet très populaire. Je comprends cela. Mais la gestion du patrimoine et la sécurité familiale devraient l’être. Les deux vont de pair. »
Il n’existe généralement aucun filet de sécurité pour remplacer les revenus perdus, et encore moins pour couvrir les dépenses futures. Il peut également y avoir des engagements financiers non provisionnés. Y a-t-il quelqu’un capable de prendre le relais, de diriger l’entreprise et de maintenir les revenus familiaux ? Si l’entreprise est vendable, y a-t-il des acheteurs prêts à payer un prix équitable ?
Pour les chefs d’entreprise tels que les concessionnaires automobiles, les implications sont particulièrement graves. Les concessionnaires mènent généralement une vie aisée, et leurs concessions peuvent générer des flux de trésorerie substantiels permettant de maintenir ce niveau de vie.
Les concessions automobiles sont toutefois des franchises. Le franchiseur conserve une influence considérable sur l’identité de la personne qui possédera et exploitera la concession dans le futur. Lorsqu’un concessionnaire décède avant qu’un successeur qualifié ne soit prêt, la vente de la concession peut s’avérer la seule option réaliste.
Même lorsqu’il existe des successeurs potentiels – qu’il s’agisse d’enfants, d’autres membres de la famille ou d’employés clés expérimentés –, de nombreux concessionnaires attendent trop longtemps avant d’entamer le processus de succession. En conséquence, le transfert de propriété reste incertain et n’est en aucun cas garanti.
Des testaments correctement rédigés peuvent contribuer à reporter les cessions présumées, mais une autre question souvent négligée concerne la copropriété et le droit de survie sur les biens.
Dans les provinces où des frais d’homologation sont prélevés, il est possible d’éviter une partie de ces coûts en veillant à ce que la copropriété souhaitée soit officiellement enregistrée, plutôt que simplement évoquée. Je ne compte plus le nombre de fois où j’ai entendu : « On y avait pensé, mais on n’a jamais pris le temps de le concrétiser. »
La mort n’est pas un sujet très populaire. Je comprends cela. Mais la gestion du patrimoine et la sécurité familiale devraient l’être. Les deux vont de pair.
L’assurance invalidité et l’assurance vie peuvent jouer un rôle essentiel. Qu’il s’agisse d’une assurance vie détenue par l’entreprise, d’une couverture personnelle conjointe « dernier à décéder » ou d’un autre produit d’assurance, l’assurance peut atténuer certains des effets d’une planification incomplète. Mais elle ne peut généralement pas tous les résoudre.
La couverture doit également refléter la manière dont le concessionnaire est rémunéré. Certaines polices d’employeur ou collectives calculent les prestations en cas de décès comme un multiple fixe du salaire annuel. Lorsque les concessionnaires perçoivent une grande partie de leur rémunération en dehors de la masse salariale habituelle, la prestation qui en résulte peut s’avérer minime. Il convient de veiller à ce que le salaire approprié soit pris en compte et que la couverture soit basée sur les besoins financiers réels de la famille.
Les obligations personnelles, notamment les emprunts et les garanties personnelles, peuvent également être importantes, en particulier lorsque les actifs font l’objet d’un fort endettement. À la suite d’un décès, ces obligations peuvent primer sur d’autres engagements et épuiser rapidement le capital d’assurance que la famille comptait utiliser à d’autres fins.
Il y a également la difficulté de liquider des placements destinés à générer des rendements à long terme. Certains ne peuvent être vendus rapidement ou sans conséquences importantes. Ces investissements peuvent également faire l’objet d’un financement par emprunt, ce qui nécessite des paiements réguliers qui continuent de grever la trésorerie disponible.
Se retrouver à court de liquidités n’est pas une issue souhaitable, et pourtant, étonnamment peu de gens pensent que cela leur arrivera. Sans une planification adéquate et des mises à jour régulières, la certitude que tout ira bien n’est qu’un vœu pieux.
À mon avis, cette réévaluation devrait être effectuée chaque année. C’est un cas typique où l’on ignore ce que l’on ignore. La plupart des gens pensent bénéficier d’une couverture suffisante, mais dans de nombreux cas, cette conviction repose davantage sur des suppositions que sur des faits.
Je sais que j’ai l’air de me répéter, mais une bonne planification peut épargner à votre famille beaucoup d’incertitudes, de chagrin, de tracas et vous faire gagner un temps considérable.
« La plupart des gens pensent bénéficier d’une couverture suffisante, mais dans de nombreux cas, cette conviction repose davantage sur des suppositions que sur des faits. »
Il est possible d’estimer de manière raisonnable les liquidités, après impôts, nécessaires pour régler les obligations découlant d’un décès. Ce processus ne se limite pas à l’évaluation de la valeur de l’entreprise. Il doit également tenir compte des garanties de prêt, des dettes personnelles, des frais de succession, des droits de succession transfrontaliers le cas échéant, des obligations découlant d’un contrat de mariage, des dons aux membres de la famille proche et aux associations caritatives, ainsi que des fonds d’investissement destinés aux petits-enfants ou à d’autres personnes à charge.
Ces obligations non liées à l’entreprise peuvent être considérables et doivent être incluses dans le calcul.
Il s’agit d’un sujet important qui ne peut être traité de manière adéquate dans une chronique de 1 000 mots. Ne vous fiez pas à la croyance infondée selon laquelle tout finira par s’arranger d’une manière ou d’une autre. Ne laissez pas traîner les choses.
C’est maintenant qu’il faut faire le point.
